Die CLIQ Digital-Gruppe („CLIQ“) verwendet in ihrer regelmäßigen und obligatorischen Finanzberichterstattung alternative Leistungskennzahlen, bei denen es sich um Nicht-GAAP-Kennzahlen handelt oder handeln kann. Diese Kennzahlen sind nach IFRS nicht definiert.

CLIQ verwendet Nicht-GAAP-Kennzahlen als wesentliche Leistungsindikatoren für die interne Konzernsteuerung.

Für die Beurteilung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage von CLIQ sollten diese alternativen Leistungskennzahlen nicht isoliert oder als Alternative zu den im Konzernabschluss dargestellten und nach IFRS ermittelten Finanzkennzahlen verwendet werden.

Die verwendeten alternativen Leistungskennzahlen sind im Folgenden aufgeführt und erläutert.

Die Marketingausgaben spiegeln die Kosten für die Periode zur Gewinnung neuer Mitglieder wider.

Die Marketingausgaben für die Kundenakquisition, die neuen Abonnenten unserer Leistungen direkt zugeordnet werden können, werden in der Bilanz als Vertragsvermögenswerte ausgewiesen und aktiviert. Die Vertragsvermögenswerte werden in der Gewinn- und Verlustrechnung über den Lebenszyklus der Umsätze bei einem Mitglied mit einem maximalen Amortisationszeitraum von 18 Monaten aufgelöst.

Das EBIT ist das Ergebnis vor Zinsen und Ertragsteuern. Abschreibungen auf immaterielle Vermögenswerte, auf Sachanlagen und auf Umlaufvermögen sind im EBIT enthalten.

Das EBIT errechnet sich aus der Addition von Ertragsteueraufwand und Finanzaufwand und dem Abzug von Ertragsteuerertrag und Finanzertrag zum Konzernergebnis der Periode.

Das EBITDA ist das Ergebnis vor Zinsen, Steuern und Abschreibungen.

Das EBITDA errechnet sich aus dem EBIT zuzüglich erfolgswirksamer Abschreibungen und abzüglich erfolgswirksamer Wertaufholungen bei immateriellen Vermögenswerten, Sachanlagen und sonstigem Anlagevermögen.

Die EBITDA-Marge errechnet sich aus dem EBITDA im Verhältnis zum Umsatz.

Wirtschaftliche Messgröße, die den Nettozufluss liquider Mittel während einer Periode darstellt.

Der operative freie Cashflow ist definiert als die Summe der Nettozahlungsmittelfluss aus betrieblicher Tätigkeit und Investitionstätigkeit, d. h. vor dem Cashflow aus Finanzierungstätigkeit.

Der Cashflow aus Investitionstätigkeit ist eine wirtschaftliche Messgröße, die Auszahlungen für den Erwerb von Anlagevermögen und die Einzahlungen aus der Veräußerung von Anlagevermögen gegenüberstellt.

Der Cashflow aus Finanzierungstätigkeit ist eine wirtschaftliche Messgröße, die aufzeigt, wie die Investitionen der Berichtsperiode finanziert wurden.

Er errechnet sich aus Eigenkapitalzuführungen zuzüglich Einzahlungen aus der Ausübung von Aktienoptionen abzüglich Dividendenzahlungen zuzüglich Zuführung durch Fremdkapitalgeber abzüglich Tilgungszahlungen für Kredite, Anleihen oder ähnliche Fremdkapitalinstrumente. Zudem berücksichtigt der Cashflow aus Finanzierungstätigkeit Veränderungen sonstiger Anteile anderer Gesellschafter.

Der Lifetime-Value der Kundenbasis ist der künftige Umsatzerlös, der von den bestehenden Mitgliedern über deren geschätzte individuelle Rest-Lebenszykluszeit zum Berichtszeitpunkt erwartet wird.

Ein Mitglied ist definiert als ein einzelner Nutzer, der einen oder mehrere der zahlreichen Streaming-Dienste von CLIQ zum Ende des Berichtszeitraums abonniert hat und dafür bezahlt.